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扇贝5年跑3次业绩又迎亏损 獐子岛:因底播区面积减少

此前,曾两度上演 “扇贝跑了”、“扇贝饿死了”悬疑剧的獐子岛,在年报扭亏后第一个季度就再次亏损,“逃跑的扇贝”又成“背锅侠”。

 

529日晚,獐子岛回复深交所问询称,公司关闭风险敞口,重新布局海洋牧场,将虾夷扇贝底播区面积压缩至约60万亩。此前,曾两度上演 “扇贝跑了”、“扇贝饿死了”悬疑剧的獐子岛,在年报扭亏后第一个季度就再次亏损,“逃跑的扇贝”又成“背锅侠”。

  529日晚间,獐子岛(002069)发布对深圳证券交易所《关于对獐子岛集团股份有限公司2018年年报的问询函》的回复,针对深交所对公司年报的10条追问逐一进行解释。獐子岛在公告中表示:公司关闭风险敞口,重新布局海洋牧场,将虾夷扇贝底播区面积压缩至约60万亩。

  在之前的522日,獐子岛发布公告称,收到深交所关于公司的年报问询函,深交所针对公司的持续经营能力、资产减值准备等问题进行了追问。而在此之前,曾经两度上演 “扇贝跑了”、“扇贝饿死了”悬疑剧的獐子岛,在年报扭亏后的第一个季度就再次亏损,“逃跑的扇贝”再次成为“背锅侠”。

  在一年前的201829日,獐子岛就曾收到证监会的《调查通知书》,因涉嫌信息披露违法违规,公司被证监会立案调查。

  扇贝5年跑3次,一季报业绩又亏损

  獐子岛回应:虾夷扇贝底播区面积压缩

  资料显示,獐子岛是以海珍品种业、海水增养殖、海洋食品为主业,集冷链物流、渔业装备等相关产业为一体的海洋产业服务商,其产品包括鲜活食品、冻鲜食品、养生食品、料理食品和休闲食品等五大系列,食材主要包括扇贝、珍蚝、鲍鱼、龙虾、海螺等海产品。

  早在2014年,獐子岛就曾遭遇“黑天鹅”,历史上首次上演“扇贝跑路”的一幕。当时公司给出的说法是:北黄海遭遇异常冷水团,公司105.64万亩海洋牧场遭遇灭顶之灾。受此影响,公司前三季业绩“大变脸”,由上半年的盈利4845万元变为亏损8.12亿元。最终,当年公司亏损11.89亿元。2015年,公司再次巨亏2.43亿元,面临戴“ST”帽子的风险。神奇的是,公司在2016年顺利扭亏为盈,躲过了“戴帽”危机。

  哪知好景不长,2017年的獐子岛故技重施,再次出现“扇贝跑路”的一幕,导致当年业绩亏损7.23亿元。2018年,公司又神奇地实现扭亏为盈。

  截至2019年一季度,獐子岛的扇贝已经上演了三次“跑路”闹剧。只不过,这次与前两次的“跑路”有所不同,公司在回复函中称,虾夷扇贝底播区面积压缩至约60万亩。

  在给深交所的回复函中,獐子岛提出 11 项应对举措,第一项就是“关闭风险敞口,重新布局海洋牧场”。公司称,在资源区内,将虾夷扇贝底播区面积压缩至约60万亩;在生态区内,设置生态隔离区,用于满足养殖容量需求,稳定产出,并降低系统性大规模死亡蔓延等风险。

  獐子岛还表示,目前公司着重开发海螺、海参、鲍鱼、 海胆等资源,这是对虾夷扇贝产量下降导致的利润缺口较为有力的补充。2018年,公司底播虾夷扇贝苗种费投入为1.14亿元,同比减少64.73%;海螺产品实现收入1.19亿元,同比增加39.44%;海参产品实现收入2.09亿元,同比增加14.22%;鲍鱼产品实现收入1.86亿元,同比增加67.69%;海胆产品收入2568万元,同比增加40.16%

  此外,獐子岛还提出扩大加工食品业务规模、积极寻求保险合作,控制产业经营风险、聚焦主业,实施瘦身计划等措施。

  年报业绩扭亏,主要靠政府补助?

  獐子岛回应:“不存在重大依赖”

  2018年年报数据显示,獐子岛2018年实现营收27.98亿元,同比下降12.72%;净利润3210.92万元,同比增长104.44%

  一边是收入同比下降,一边却是利润同比翻倍,獐子岛到底是靠什么实现业绩扭亏?难道是扇贝又实现了“大丰收”?但财报数据显示,2018年獐子岛收到政府补助3043.82万元,同比增长319.13%,占净利润的94.80%。由此可见,政府补助在公司2018年业绩扭亏中起到重要的作用。故此,深交所要求獐子岛说明,是否对政府补助存在重大依赖。

  獐子岛回复称,2018 年公司计入当期损益的政府补助金额3043.99万元,同比增长319.15%,其中计入当期非经常性损益的政府补助金额为3043.82万元,同比增长319.13%。公司称,在报告期内计入公司当期损益的政府补助大部分是公司参与国家政府部门主导的科技研发项目所获得的补助资金,公司对上述政府补助不存在重大依赖。

  资产负债率达 87.58%

  獐子岛回应:承认偿债压力大

  獐子岛的利润可能都随着扇贝逃跑了,但债务却没有带走。截至2018年末,獐子岛前五名应收账款客户汇总金额为2.04亿元,占公司应收账款总额的比例达52.41%

  截至201812月末,獐子岛累计未分配利润余额为-15.41亿元,资产负债率达 87.58%,流动资产低于流动负债,2019年度需要偿还的借款额达25.76亿元。对于上述数据,大华会计师事务所(特殊普通合伙)对獐子岛2018年财报出具了“保留意见”的审计报告,引发了深交所关注。在问询函中,深交所要求獐子岛对公司的持续经营能力做出解释。

  数据还显示,截至2018年末,獐子岛短期借款余额达15.26亿元,一年内到期的非流动负债余额为10.50亿元,货币资金余额为3.82亿元。这意味着,獐子岛需要偿还的债务高达25.26亿元。鉴于这种情况,深交所要求公司分析自身的偿债能力,并说明应对偿债风险的措施。

  在回复中,獐子岛承认,公司资产负债率偏高、流动比率低、金融机构借款规模较大,尤其是短期借款及一年内到期的非流动负债金额较大,偿债压力大。

  截至2018年末,公司的货币资金余额为3.82亿元,较2017年末减少1.12亿元,降幅22.63%。公司2018年在经营活动产生的现金流量净额为2.91亿元,较2017年增长1.55亿元,增幅113.54%,主要原因是本年应收账款回收较好以及存货采购减少。投资活动产生的现金流量净额1916.43万元,同比增长120.06%,主要原因是本期出售合资公司翔祥食品39%的股权,收到转让价款所致。筹资活动产生的现金流量净额为-4.02亿元,同比减少585.21%,主要原因为本期偿还银行借款较多,银行借款总额下降。

  业绩未达标,急着为高管涨薪

  獐子岛回应:是保障股东权益的有力举措

  根据2018年报,獐子岛在2018年海洋牧场再次遭受损失的情况下计划终止2014年薪酬方案,并计划自201911日起实施新的薪酬激励方案。不过,2014年,该公司董事会通过总裁办公会全体 12 名成员自愿降薪的议案,降薪方案直至公司净利润恢复至受灾前五年(2009-2013年)的平均水平(即净利润不低于 2.66 亿元)为止。

  对此,深交所要求獐子岛详细说明薪酬激励方案的具体内容,并说明在净利润未恢复至 2.66 亿元的情况下终止自愿降薪方案的原因及合理性,是否存在损害上市公司及中小股东利益的情形。

  獐子岛对此表示,2014年之前,高管的绩效工资与个人业绩目标达成强关联,高管的整体收入情况表现为个人业绩目标达成的高管获得年度绩效工资,部分没有达成业绩指标的高管未获得年度绩效工资。2014年公司公告的高管自愿降薪的董事会决议亦是指高管年薪标准下调50%

  2018年初,公司海洋牧场再一次受到重创,公司因此遭受巨大损失,公司所面临的内外部环境较2014年底发生了较大变化。在面临较大生产与经营压力、资金与利息压力的情况下,公司短期内实现2014年设定的净利润恢复目标难度进一步加大。

  在此艰难的背景下,公司需要通过建立更加科学的薪酬绩效体系,更加市场化的人才培养和引进机制来调动团队的主观能动性和积极性。考虑到此前机制不利于对现有高管团队的激励,不利于外部的市场开拓、业绩拉动能力强的高级人才的引进,因此,公司决定提请董事会审议新的市场化薪酬方案。

  獐子岛称,公司终止2014年薪酬方案,自201911日起实施新的薪酬激励方案,实质上是为保障公司实现更高业绩目标、保障股东权益的有力举措,且先有公司利益的增长,然后才可能有高管的激励,没有通过业绩考核的高管将面临降职、降薪,所以不存在损害上市公司及中小股东利益的情形。

  值得注意的是,201829日,獐子岛收到证监会的《调查通知书》,因公司涉嫌信息披露违法违规,被证监会立案调查,至今过去一年多,一直未有结果。

  20181月,獐子岛公告称,公司在进行底播虾夷扇贝年末存量盘点时,发现海洋牧场遭受重大灾害,随后獐子岛“扇贝去哪儿了”、“扇贝如何死亡的”等话题引发热议。獐子岛在2017年年度报告中称,公司受灾海域达131.46万亩,公司海洋牧场存货核销及计提跌价准备影响合计6.38亿元,全部计入2017年度损益,导致公司2017年度业绩出现大幅亏损。

  这起“扇贝又跑了,业绩扭盈为巨亏”事件,引起监管层关注。201829日,獐子岛收到证监会的《调查通知书》,因公司涉嫌信息披露违法违规,被证监会立案调查。

  2019512日,獐子岛披露最新一份立案调查进展暨风险提示公告显示,目前证监会的调查工作仍在进行中,公司尚未收到证监会就上述立案调查事项的结论性意见或决定。

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